Серая или черная зарплата: куда жаловаться

Что грозит работодателю за черную зарплату:

1. Штраф за неуплату налогов (НДФЛ и страховых взносов).
2. Штраф за занижение суммы налогов.
3. Уголовная ответственность вплоть до лишения свободы до 6 лет.

В трудовом законодательстве нет деления заработной платы по «цветам». Эти понятия сложились в обиходе для характеристики степени нарушения прав. А ущемляет интересы сотрудника, как правило, зарплата в конверте: куда жаловаться, мы рассмотрим чуть позже, а начнем с поводов для обращения в компетентные органы.

Серая и черная зарплата — это расхождения между фактически выплачиваемой работнику суммой и суммой, проводимой по бухгалтерии.

Виды оплаты труда

В соответствии с Трудовым кодексом, заключая договор с работодателем, гражданин получает и ряд социальных гарантий. Также организация берет на себя обязанность уплачивать за него НДФЛ в фонд социального страхования.

Ориентируясь на полноту исполнения этих обязанностей нанимателем, мы и выделяем три схемы выплат:

1. Белая зарплата. Размер фактического дохода работника ничем не отличается от того, что зафиксирован в трудовом договоре. Исходя из этой суммы, работодатель исчисляет налоги и взносы. Человек получает ежемесячно полностью официальные выплаты, все через бухгалтерию, нет «конвертов», все действия легальны.
2. Серая. В трудовом договоре прописана лишь небольшая часть от реальной суммы, которую выплачивает работодатель. Обычно это МРОТ (ниже уже некуда — в противном случае это нарушение статьи 133 ТК РФ). Соответственно, базой для определения размеров налогов и взносов тоже становится минимальная сумма. Остальные деньги работнику выплачиваются «из кармана» наличкой.
3. Черная. Трудовой договор отсутствует вовсе. Работа оплачивается на честном слове. Налоги работодатель не платит вовсе, так как официально такого сотрудника в штате нет.

Во втором случае у гражданина нет никаких гарантий, что в один прекрасный день его доход не сократится до уровня, зафиксированного в договоре. В третьем его труд и вовсе рискует стать бесплатным.

Чем рискует работник на серой или черной зарплате

Кроме непосредственно угрозы неполучения положенных денег, человек теряет:

1. Будущую пенсию. Размер заработной платы важен для будущего пособия по старости. А если отчисления идут с МРОТ или вовсе отсутствуют, о безбедной жизни стоит забыть.
2. НДФЛ. ФНС сотрудника за недополученные налоги не накажет (только если докажет сговор с работодателем). Но при наличии права на социальный или имущественный вычет часть денег (или вся сумма) потеряется. Если у вас черная или серая зарплата, как доказать, что налог на самом деле больше?
3. Стаж. При серой зарплате он, вероятно, засчитывается не полностью, если наниматель в целях экономии оформил человека на половину или еще меньшую долю ставки. Специальный стаж для назначения досрочной пенсии в этом случае не засчитывается. А при черной схеме, по закону, гражданин и вовсе нетрудоустроен, страховой стаж не начисляется.
4. Больничные и отпуска. При серой зарплате их оплачивают, исходя из официального заработка. А при черной работодатель способен и вовсе не отпустить трудящегося, так как социальные гарантии за ним не закреплены.

Так что на подобные предложения не стоит соглашаться. Это работа в убыток себе и во благо нарушителей закона.

Как наказывают работодателей за черную зарплату

Руководители, пренебрегающие белой оплатой труда, несут ответственность в основном за неуплату налогов и взносов. Самое строгое наказание — по статье 199 Уголовного кодекса — на практике применяется редко. Здесь еще придется доказать, что бюджет недосчитался более чем шести миллионов от этой компании, которая платила черную или серую зарплату, а соответственно, недоплачивала в бюджет положенные налоги и взносы, так что грозит ему максимум административный штраф.

Но для этого нужно, чтобы весь персонал заявил о нарушениях. В жизни же большинство этот факт умалчивает. И ответственность приходит за единичные случаи:

1. По статье 122 НК РФ — за неуплату налогов (штраф — от 20 до 40 % от недоимки).
2. По статье 123 НК РФ — за неисполнение функции налогового агента (штраф — 20 % от недополученной суммы).
3. По статье 15.11 КоАП РФ — за занижение сумм налогов и сборов (штраф — 5000-10 000 рублей).

При единичных случаях компании выгоднее изредка платить штрафы и продолжать нарушать закон. Для искоренения же такой практики обращения в компетентные органы должны стать систематическими.

Куда пожаловаться на серую оплату труда

Исходя из обозначенных выше мер наказания, напрашивается вывод, что проще всего привлечь к начальнику внимание проверяющих органов. Если у вас серая зарплата, куда жаловаться – в ФНС, приложите доказательства, и организацию ждет выездная проверка.

Формат сообщения любой:

1. Официальное обращение по адресу ФНС. Здесь придется раскрыть свою личность.
2. Обращение через электронный сервис ФНС. Там имя указать просят, но подтверждать личность не нужно.
3. Звонок по телефону доверия. Этот способ поможет сохранить анонимность. Но есть вероятность, что без доказательств жалобу не воспримут всерьез.

Также рекомендуется сообщить о черной или серой зарплате в Государственную инспекцию по труду, так как имеет место нарушение прав трудящихся. Это просто сделать по почте или через сайт органа.

Осталось только определить, как доказать в суде черную зарплату и возможно ли это?

Как доказать черную или серую зарплату?

Как все же доказать после увольнения, что з/п перечислялась в обход налоговой? В качестве доказательств подойдут только официальные документы, и все они заверенные нотариусом. Это:

• бухгалтерская выписка, в которой указан размер оплаты труда;
• справки о зарплате, выданные работнику.

Подойдут не только бумаги. Если есть возможность, стоит предоставить:

• аудио- и видеозапись, которая свидетельствовала бы о передаче денег без должного оформления;
• показания коллег (только в тех случаях, если они своими глазами видели передачу средств “в конверте”);
• распечатки с сайтов о поиске работы с вакансиями компании (где указана хотя бы приблизительная зарплата, которую компания обещает кандидатам).

Но удобнее сначала обратиться с жалобой в прокуратуру или налоговую, они точно смогут найти доказательства работы “вчерную”. И с этими доказательствами спустя небольшой срок можете отправляться в суд.

Какие факты укажут на нарушения

Согласно статье 56 Гражданского процессуального кодекса, если вы раскрываете важные для дела обстоятельства, то и доказывать их вам. В нашем случае стоит ссылаться на:

• расчетные листки или платежные ведомости (если они есть);
• выписки по лицевому счету банковской карты (если з/п переводят на нее);
• справки по форме банка (если начальник пошел вам навстречу и для получения кредита указал реальный доход);
• аудио- или видеозаписи.

Сложнее понять, как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты, заплатят ли вам ее полностью и чем это опасно. Тут единственный вариант — собрать свидетельские показания, чтобы подтвердить сам факт работы.

Как взыскать невыплаченную зарплату в конверте

Про серую мы все выяснили, теперь вопрос: если у вас черная зарплата, куда жаловаться в этом случае? Обращаются по этому поводу в три органа:

• трудовую инспекцию РФ;
• прокуратуру;
• налоговую инспекцию.

Бланк жалобы в Трудовую инспекцию:

Скачать бланк жалобы в Трудовую инспекцию

Нужно понимать, что взыскать невыплаченные деньги при “серой” или “черной” схеме получится только через суд. Как подать исковое заявление и как доказать все, что нужно, сказано в статье 55 Гражданско-процессуального Кодекса России. А доказывать придется вот что:

• сам факт наличия неофициальной зарплаты;
• ее величину.

Но даже решаясь на судебные разбирательства, знайте, что есть риск. Мало того, что неизвестно, выиграете ли вы суд. Но вы рискуете оказаться виновным. Дело в том, что, если установят, что вы знали о нелегальной схеме оплаты труда в компании, но скрывали это от налоговой, вас накажут. Уголовный срок, конечно, не грозит, но неприятности будут немалые. В этой ситуации следует заручиться юридической поддержкой хорошего специалиста.