Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2021 году – в общем случае это 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, договор и акт купли-продажи, платежные документы, ИНН и паспорт. Но в особых случаях потребуются и другие бумаги.
Приобретение нового жилища — это сложный этап жизни, потому что помимо финансовых затрат, необходимо пройти массу инстанций и получить кипу бумаг, прежде чем стать законным владельцем нового дома или квартиры. В суете многие граждане забывают о своем праве уменьшить расходы на покупку жилища. Расскажем, как это сделать. Вы убедитесь, что ничего сложного в этом нет. А получить от государства 260 000 рублей – отличная и легальная возможность!
О чем речь
Прежде чем торопиться собирать документы для налогового вычета за квартиру, разберемся, что это такое, кто вправе претендовать и в какие сроки.
Вот какие условия регламентированы действующим законодательством (статья 220 НК РФ) для получения вычета:
- Гражданин приобрел квартиру или любую другую жилую площадь (дом, комнату, долю в квартире и прочее). Отметим, что дачный домик к жилой недвижимости отнести нельзя.
- Покупатель жилья в отчетном периоде получал официальный доход. Причем с этого дохода удерживался налог на доходы физических лиц в установленном порядке в размере 13%. Исключение: возместить НДФЛ с дивидендов нельзя. Ключевой документ для налогового вычета при покупке квартиры, подтверждающий доход, — это справка 2-НДФЛ.
- Купленный объект недвижимости находится на территории Российской Федерации. За недвижимость, приобретенную за границей, получить возмещение налога нельзя.
- Гражданин рассчитался за покупку собственными средствами либо за счет заимствованных капиталов: за счет ипотечного или потребительского кредитования физических лиц, что подтверждено документами.
- Между покупателем и продавцом жилой недвижимости должны отсутствовать родственные связи. То есть если участники сделки являются мужем и женой, братьями, сестрами, родителями и детьми или установлены иные родственные связи, то за такую покупку государство деньги не вернет.
Отметим, что список документов для налогового вычета за квартиру, как и порядок предоставления этой льготы не изменялся с 2014 года.
Сколько денег вернут
Законодательством закреплен максимальный размер налогового вычета за приобретение жилья — 260 000 рублей. То есть из общей стоимости объекта недвижимости налогообложению не подлежат 2 000 000 рублей. Из расчета ставки налога 13 %: 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.
Помимо основной стоимости жилища, к возврату НДФЛ разрешено предъявить:
- затраты на проектно-сметную документацию;
- расходы на покупку строительных и иных материалов, которые использовались для отделки жилища;
- траты на оплату работ и услуг по строительству и отделке нового жилья;
- иные расходы, например, стоимость земельного участка, на котором стоит жилой дом, или проценты по ипотечному кредитованию.
НК РФ дает возможность дополнительно получить вычет с суммы процентов по ипотеке в размере 1 000 000 рублей. То есть вернуть получится еще 130 000 рублей.
Особенности предоставления возмещения НДФЛ:
- Оно предоставляется один раз в жизни. То есть если гражданин уже возместил НДФЛ в полном объеме (уже получил 260 000 руб. полностью) за купленное жилье, то за покупку второго дома льгота ему не положена.
- Размер льготы допустимо увеличить. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, то возврат положен каждому собственнику. В таком случае собрать и предоставить документы на налоговый вычет за покупку квартиры в ИФНС обязан каждый новый собственник.
- Льгота распространяется на все объекты. Пример: гражданин купил комнату в общежитии за 500 000 рублей и получил возврат налога. Оставшиеся 1,5 миллиона необлагаемой базы (2 000 000 – 500 000 руб.) он вправе использовать при следующей покупке жилой недвижимости.
Возместить налоги можно двумя способами: напрямую через работодателя либо через ИФНС.
Для каждого способа возмещения НДФЛ установлен свой пакет документов для вычета налога при покупке квартиры, о них расскажем далее.
Как оформить возврат НДФЛ
Чтобы получить льготу по НДФЛ за приобретенную жилплощадь, подайте в ИФНС документы, необходимые для налогового вычета за квартиру, – сделать это следует только в новом отчетном периоде (отчетный период = календарный год). Например, если вы приобрели жилье в 2019 году, то обращаться в ИФНС стоит только в 2021 году.
Отдельно читайте: Как оформить вычет при долевом строительстве
Какие документы собрать
Для возмещения через налоговый орган потребуется следующий перечень документов для получения налогового вычета за квартиру в 2021 году:
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Копия паспорта покупателя (основная страничка с фотографией плюс странички с пропиской).
- Оригинал справки 2-НДФЛ. Если гражданин трудился в нескольких местах, справки предоставьте от всех работодателей.
- Договор купли-продажи либо договор долевого участия.
- Оригиналы платежных документов либо копии, заверенные в установленном порядке: кассовые чеки, квитанции об оплате.
- Выписка из ЕГРН о внесении записи о госрегистрации права собственности на жилище (не оригинал, а заверенная копия).
- Акт приема-передачи жилой площади.
Дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году (для особых случаев):
- Ипотечный договор, справка об удержанных процентах и справка об уплате кредита (выдается банком).
- Договоры, чеки и квитанции, подтверждающие расходы, отнесенные к покупке жилья (приобретение стройматериалов, услуги по отделке и прочее).
- Копия свидетельства о браке и заявление об определении долей, если имущество приобретено в совместную собственность.
- Копия свидетельства о рождении ребенка и аналогичное заявление об определении долей, если недвижимость оформляется на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста.
Заявление составляется по форме КНД 1150074 (Письмо ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@.
Если покупатель жилья не желает дожидаться следующего года и хочет получать возмещение через работодателя, то ему следует сначала обратиться в ИФНС для получения специального уведомления. Чтобы получить это уведомление, следует подготовить аналогичный пакет документации. То есть собрать те же документы для вычета налога при покупке квартиры, которые мы обозначили выше, только без декларации 3-НДФЛ.
Полученное уведомление от ФНС передайте в бухгалтерию по месту работы. Если физлицо трудоустроено в нескольких местах, следует заказать в инспекции ФНС соответствующее число экземпляров документа.
