Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году

Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году включают:

1. Освобождение от уплаты налога на имущество на 1 объект недвижимости.
2. Сниженные ставки по транспортному налогу или освобождение от его уплаты (зависит от региона).
3. Освобождение от уплаты госпошлины в суд.

Есть и региональные особенности. Разберемся, какие они могут быть и как зависят от места проживания.

Пожилые россияне, достигшие пенсионного возраста, считаются слабо защищенной категорией населения. Доходы в этом возрасте невелики и порой недостаточны даже для покрытия жизненно важных затрат. Для материальной поддержки таких людей правительство систематически утверждает некоторые виды пособий, выплат и льгот.

Разберемся, какие льготы пенсионерам по налогам актуальны в 2021 году.

Все их можно разделить на три категории: федеральные, региональные и местные.

Что включает каждая из групп?

Федеральные льготы

На федеральном уровне чиновники определили довольно скудный перечень привилегий для пожилых:

1. Освобождение от уплаты имущественного налога.
2. Послабления по транспортному налогу.
3. Специальный вычет при приобретении жилой площади.
4. Освобождение от уплаты госпошлин, если пожилой россиянин решит обратиться в судебные инстанции.

Региональные и местные льготы

В разных регионах России, и даже в разных муниципальных образованиях действуют собственные условия. Все зависит от того, каким является тот или иной налог – региональным или местным (это устанавливает НК РФ). Узнать, какие налоги не платят пенсионеры, проще всего в территориальном отделении ИФНС РФ. Либо используйте онлайн-сервис.

Обычно есть такие:

1. По транспортному и земельному.
2. В некоторых регионах предусмотрено снижение процентной ставки.
3. По имуществу.

По транспортному налогу

Они отличаются от региона к региону. Но чиновники ограничили категории льготников довольно жестко. Не платить за транспортное средство в собственности вправе не все пожилые, а только те, которые приобрели автомобиль через специальные социальные программы: покупка транспортного средства инвалидом через органы социальной защиты и другие. Также законодатели закрепили льготы по налогам для пенсионеров в зависимости от перечня характеристик автомобиля.

Эта преференция отдана в ведение региональных властей. То есть на федеральном уровне серьезные послабления по платежам за транспорт не предусмотрены. Чтобы узнать, есть ли в вашем регионе льгота на оплату налога за авто, следует обратиться в свое отделение ФНС.

В некоторых субъектах Федерации приняты неплохие региональные льготы по налогам на транспорт. Воспользоваться ими, как правило, можно, если у вас:

• водный транспорт мощностью менее 5 лошадиных сил;
• техника сельхозназначения
• автомобили, которые имеют мощность меньше 100 л. с.;
• автотранспортные средства, оборудованные для инвалидов.

Но вот, к примеру, в Москве таких привилегий нет. В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог за одну машину с мощностью мотора до 150 лошадиных сил либо за один катер, моторную лодку, иной водный транспорт с мощностью двигателя не более 30 «лошадок». Это не распространяется на яхты, гидроциклы, остальные парусно-моторные суда.

Для получения необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по стандартной форме в ИФНС по месту жительства.

По налогу на имущество

Статья 407 Налогового кодекса РФ предусматривает освобождение от уплаты сбора как для неработающих пенсионеров, так и для тех из них, кто продолжает трудиться. Но не платить разрешено только с одного вида недвижимости, и если в собственности физлица имеются одновременно жилой дом и квартира, то не платить сборы в бюджет получится только с одного объекта.

Скидку в 100% реально получить, если соблюсти следующие условия:

• пенсионер является собственником объекта (если он владеет долей, то получит преференцию только на нее);
• недвижимость не используется в бизнесе.

Льготы распространяются и на лиц предпенсионного возраста. По достижении возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин) им предоставляется освобождение от налога на имущество физлиц — на одну квартиру, дом либо часть дома, комнату, одно машиноместо либо гараж, хозпостройку площадью не более 50 м².

Существует и специальный вычет при приобретении жилой площади. Для пожилых граждан действует правило переноса: при покупке жилья пенсионер вправе получить возврат НДФЛ за несколько предшествующих лет. Напомним, что для остальных жителей России это правило не действует.

По земельному налогу

6 соток земли — это фиксированная необлагаемая налогом величина. То есть если в собственности пожилого человека имеется земельный участок в 10 соток, то облагаться будут только 400 м² (1000 м² – 600 м²).

Пенсионеры рассчитывают на получение следующих федеральных преференций:

• снижение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м², то есть тех самых 6 соток;
• по статье 391 Налогового кодекса РФ, ветераны Великой Отечественной войны, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие уменьшают налогооблагаемую базу на 10 000 рублей;
• статья 395 НК России предусматривает полное освобождение от налога пенсионеров, живущих в Сибири, на Севере и на Дальнем Востоке, и не на год, а пожизненно.

С 2019 года граждане предпенсионного возраста тоже получают освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью до 6 соток. Это относится к мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет.

Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд

Пенсионеры на федеральном уровне освобождены от необходимости брать на себя судебные расходы. То есть платить государственную пошлину при обращении в суд не придется. Но некоторые исключения все-таки есть. Уточнить особенности следует при обращении в суд.

Полезно: Льготы по ЖКХ для пенсионеров

По НДФЛ

Обычно с любого дохода граждане России обязаны платить НДФЛ (раньше он назывался понятнее – подоходный налог). С зарплат, выплат по договорам подряда, сумм, полученных от продажи или аренды имущества, с выигрышей в лотерею – везде отчисляют минимум 13, максимум 30% в государственный бюджет. Но на пенсионные выплаты предусмотрены налоговые льготы пенсионерам в 2021 году – то есть пенсии и прочие государственные пособия, которые начисляет ПФР, не подлежат обложению НДФЛ, так что скрывать доплаты от государства не придется. Если пенсионер продолжает трудиться либо получает прибыль от иных источников деятельности, то эти виды доходов налогооблагаемые. То есть освобождены от НДФЛ только пенсии по старости, инвалидности, по потере кормильца, социальные госпенсии.

Пенсионеры, которые получают налогооблагаемые доходы, вправе наравне со всеми остальными гражданами получать вычеты: социальные (например на лечение), имущественные (например при покупке земельного участка или при продаже квартиры), по договорам страхования жизни.

От уплаты НДФЛ, как объявлено в статье 217 НК России, освобождаются все категории пенсионеров, в том числе те, кто вышел на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Такие налоговые льготы распространяются на следующие виды доходов:

• трудовые или социальные пенсии,
• доплаты и пособия сверх пенсий;
• финансовые компенсации от государства;
• оплата путевок в санатории, медикаментов, медицинского обслуживания, матпомощь и подарки от экс-работодателя на сумму не более 4000 руб.

Как оформить льготы

Заявление подается в отделение ФНС по месту жительства или по адресу расположения его недвижимости. Его допускается отправить и онлайн при помощи сайта ФНС.

Вид налога	Какие документы нужны	Сроки подачи заявления
Имущественный	заявление на предоставление льготы либо заявление на выбор объекта; паспорт; ИНН; удостоверение льготника (например пенсионное); бумаги о подтверждении права собственности на недвижимость, техдокументация.	1 мая; подача заявления на выбор объекта налогообложения — до 1 ноября.
Земельный	заявление; паспорт; ИНН; пенсионное удостоверение; документы о праве собственности на землю.	Не позднее 1 ноября каждого года.
Транспортный	заявление (по установленной форме, заполняется в ФНС); паспорт; ИНН; удостоверение или прочие документы, подтверждающие права льготника; техдокументация на автомобиль; бумаги, подтверждающие собственность пенсионера на машину.	Не позднее 1 ноября каждого года.